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税务师资格考试冲刺班(通过率高)

发布时间:2020-01-20 17:54:44 作者:EVAadmin

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税务师冲刺班介绍

结合历年考试特点,预测考试方向,传授应试技巧。考点串讲:梳理重要考点,预测命题方向;模考点评:精讲模拟试题,识别考试陷阱;考前串讲:考前在线直播,名师预测考情。

《税法(I)》

第一章 税法基本原理

  二、税收法律关系

  三、税收实体法与税收程序法

  四、税法的运行

  五、税法的建立与发展

第二章 增值税

  一、增值税概述

  二、纳税义务人与扣缴义务人

  三、征税范围

  四、税率

  五、税收优惠

  六、增值税计税方法的一般规定

  七、一般计税方法应纳税额的计算

  八、简易计税方法应纳税额的计算

  九、进口环节增值税的征收

  十、特定企业(或交易行为)的增值税政策

  十一、出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退(免)税和征税规定

  十二、申报与缴纳

第三章 消费税

  一、消费税概述

  二、纳税义务人

  三、税目与税率

  四、计税依据

  五、应纳税额的一般计算

  六、自产自用应税消费品应纳税额的计算

  七、委托加工应税消费品应纳税额的计算

  八、消费税征税环节的特殊规定

  九、进口应税消费品应纳税额的计算

  十、出口应税消费品税收政策及管理

  十一、申报与缴纳

第四章 附加税与烟叶税

  一、城市维护建设税

  二、教育费附加

  三、烟叶税

第五章 资源税

  一、资源税概述

  二、纳税人与扣缴义务人

  三、税目与税率

  四、计税依据和应纳税额的计算

  五、税收优惠

  六、征收管理

第六章 车辆购置税

  一、车辆购置税概述

  二、纳税义务人

  三、征税对象和征税范围

  四、税率与计税依据

  五、税收优惠

  六、应纳税额的计算

  七、申报与缴纳

第七章 土地增值税

  一、土地增值税概述

  二、征税范围、纳税人

  三、税率

  四、计税依据

  五、应纳税额的计算

  六、税收优惠

  七、征收管理

第八章 关税

  一、关税概述

  二、纳税人及征税对象

  三、税率的适用

  四、完税价格

  五、税收优惠

  六、应纳税额的计算

  七、征收管理

第九章 环境保护税

  一、环保税概述

  二、纳税人及征税对象

  三、税目及税率

  四、计税依据和应纳税额

  五、税收优惠

  六、征收管理

《税法(Ⅱ)》

第一章 企业所得税

一、概述

二、纳税义务人、征税对象与税率

三、应纳税所得额的计算

四、资产的税务处理

五、资产损失税前扣除的所得税处理

六、企业重组的所得税处理

七、房地产开发经营业务的所得税处理

八、税收优惠

九、应纳税额的计算

十、源泉扣缴

十一、特别纳税调整

十二、征收管理

第二章 个人所得税

一、概述

二、征税对象

三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定

四、减免税优惠

五、应纳税额的计算

六、征收管理

第三章 国际税收

一、概述

  二、税收管辖权

  三、国际税收协定

  四、国际避税与反避税

  五、国际税收合作

第四章 印花税

  一、概述

  二、征税范围、纳税人和税率

  三、减免税优惠

  四、计税依据和应纳税额的计算

  五、征收管理

第五章 房产税

  一、概述

  二、征税范围、纳税人和税率

  三、减免税优惠

  四、计税依据和应纳税额的计算

  五、征收管理

第六章 车船税

  一、概述

  二、征税范围、纳税人和适用税额

  三、减免税优惠

  四、应纳税额的计算与代收代缴

  五、征收管理

第七章 契税

  一、概述

  二、征税范围、纳税人和税率

  三、减免税优惠

  四、计税依据和应纳税额的计算

  五、征收管理

第八章 城镇土地使用税

  一、概述

  二、征税范围、纳税人和适用税额

  三、减免税优惠

  四、计税依据和应纳税额的计算

  五、征收管理

第九章 耕地占用税

  一、概述

  二、纳税义务人和征税范围

  三、税收优惠

  四、应纳税额的计算

  五、征收管理

第十章 船舶吨税

  一、概述

  二、征税范围和税率

  三、税收优惠

  四、应纳税额的计算

  五、征收管理

《涉税服务相关法律》

第一篇 行政法律制度

第一章 行政法基本内容

  一、行政法基础

  二、行政主体

  三、行政行为

第二章 行政许可法律制度

  一、行政许可法基础

  二、行政许可的设定

  三、行政许可的实施

  四、行政许可的监督检查和法律责任

第三章 行政处罚法律制度

  一、行政处罚法基础

  二、行政处罚的种类和设定

  三、行政处罚的实施主体、管辖及适用

  四、行政处罚程序

  五、税务行政处罚

第四章 行政强制法律制度

  一、行政强制法基础

  二、行政强制措施的实施

  三、行政强制执行的实施

  四、违反《行政强制法》的法律责任

第五章 行政复议法律制度

  一、行政复议法基础

  二、行政复议受案范围

  三、行政复议参加人

  四、行政复议机关及行政复议管辖

  五、行政复议程序

  六、税务行政复议

第六章 行政诉讼法律制度

  一、行政诉讼法基础

  二、行政诉讼受理范围

  三、行政诉讼管辖

  四、行政诉讼参加人

  五、行政诉讼证据

  六、行政诉讼程序

  七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

第二篇 民商法律制度

第七章 民法基本内容

  一、民法基础

  二、主体制度

  三、权利制度

  四、行为制度

  五、时效制度

第八章 物权法律制度

  一、物权法基础

  二、所有权制度

  三、用益物权制度

  四、担保物权制度

  五、占有制度

第九章 债权法律制度

  一、债法基础

  二、合同法律制度

  三、侵权法律制度

第十章 婚姻家庭与继承法律制度

  一、婚姻家庭法律制度

  二、继承法律制度

第十一章 个人独资企业法律制度

  一、个人独资企业法基础

  二、个人独资企业法的基本规则

第十二章 合伙企业法律制度

  一、合伙企业法基础

  二、合伙企业的种类

  三、掌握合伙企业的解散与清算

第十三章 公司法律制度

  一、公司法基础

  二、公司设立

  三、公司股东

  四、公司运行

第十四章 破产法律制度

  一、破产法基础

  二、破产申请与受理

  三、债权申报

  四、债务人财产

  五、重整与和解

  六、破产宣告与破产清算

第十五章 电子商务法律制度

  一、电子商务法基础

  二、电子商务主体法律制度

  三、电子商务法几项基本制度

第十六章 社会保险法律制度

  一、社会保险法基础

  二、基本养老保险法律制度

  三、医疗保险法律制度

  四、工伤保险法律制度

  五、失业保险

  六、生育保险

第十七章 民事诉讼法律制度

  一、民事诉讼法基础

  二、民事诉讼受案范围和管辖

  三、民事诉讼参加人

  四、民事诉讼证据和证明

  五、民事诉讼程序

第三篇 刑事监察法律制度

第十八章 刑事法律制度

  一、刑法基础

  二、犯罪构成与犯罪形态

  三、刑罚种类与刑罚适用

  四、危害税收征管犯罪

  五、贿赂犯罪

  六、渎职罪

第十九章 刑事诉讼法律制度

  一、刑事诉讼法基础

  二、辩护与代理

  三、强制措施

  四、立案、侦查、提起公诉

  五、刑事审判程序

第二十章 监察法律制度

  一、监察法基础

  二、监察机关和监察范围

  三、监察权限及监察程序

  四、熟悉对监察机关和监察人员的监督

《财务与会计》

第一章 财务管理概论

  一、财务管理内容

  二、财务管理目标

  三、财务管理的环境

第二章 财务管理基础

  一、货币时间价值

  二、风险与收益

第三章 财务预测和财务预算

  一、资金需要量预测

  二、利润预测

  三、财务预算

第四章 筹资与股利分配管理

  一、筹资管理概述

  二、筹资方式

  三、资本成本与资本结构

  四、股利分配

第五章 投资管理

  一、投资管理的主要内容

  二、掌握固定资产投资决策方法

  三、固定资产投资决策方法的综合运用

  四、有价证券投资管理

  五、公司并购与收缩

第六章 营运资金管理

  一、营运资金管理的主要内容

  二、现金管理

  三、应收账款管理

  四、存货管理

  五、流动负债管理

第七章 财务分析与评价

  一、财务分析概述

  二、基本财务分析

  三、综合分析与评价

第八章 财务会计概论

  一、财务会计目标、会计基本假设和会计基础

  二、财务会计要素及其确认、计量和报告

  三、我国企业财务会计核算规范及其信息质量要求

  四、企业破产清算会计

第九章 流动资产(一)

  一、货币资金的核算

  二、应收款项的核算

  三、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算

  四、外币业务的核算

第十章 流动资产(二)

  一、存货的确认和计量

  二、原材料

  三、其他存货的核算

  四、存货清查的核算

第十一章 非流动资产(一)

  一、固定资产的确认和计量

  二、固定资产取得时的核算

  三、固定资产折旧的核算

  四、固定资产后续支出、处置的核算

  五、无形资产的核算

  六、固定资产、无形资产等资产减值的核算

  七、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

第十二章 非流动资产(二)

  一、以摊余成本计量的金融资产的核算

  二、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的核算

  三、长期股权投资的核算

  四、企业合并与合营安排

  五、投资性房地产的核算

  六、套期会计

  七、长期应收款和长期待摊费用的核算

第十三章 流动负债

  一、应付账款和应付票据的核算

  二、应交税费的核算

  三、应付职工薪酬的核算

  四、其他流动负债的核算

第十四章 非流动负债

  一、借款费用的核算

  二、应付债券的核算

  三、其他长期负债的核算

  四、预计负债的核算

  五、债务重组的核算

第十五章 所有者权益

  一、所有者权益核算的基本要求

  二、实收资本和其他权益工具的核算

  三、资本公积和其他综合收益的核算

  四、留存收益的核算

第十六章 收入、费用、利润和产品成本

  一、收入

  二、费用

  三、利润的核算

  四、产品成本核算的一般程序及基本方法

第十七章 所得税

  一、所得税会计概述

  二、资产、负债的计税基础及暂时性差异

  三、递延所得税资产及递延所得税负债的确认

  四、所得税费用的确认和计量

第十八章 会计调整

  一、会计政策变更

  二、会计估计变更

  三、前期差错更正

  四、资产负债表日后事项

第十九章 财务报告

  一、资产负债表

  二、利润表

  三、现金流量表

  四、所有者权益变动表

  五、财务报表附注

第二十章 合并财务报表

  一、合并财务报表概述

  二、长期股权投资与所有者权益的合并处理(同一控制下)

  三、长期股权投资与所有者权益的合并处理(非同一控制下)

  四、内部商品交易的合并处理

  五、内部债权债务的合并处理

  六、内部固定资产交易的合并处理

  七、内部无形资产交易的合并处理

  八、所得税会计相关的合并处理

《涉税服务实务》

第一章 导论

  一、税务师概述

  二、税务代理制度的产生与发展

  三、熟悉我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更

  四、熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则

  五、熟悉涉税服务的法律关系与法律责任

  六、了解税务师的职业道德

第二章 税务管理概述

  一、税务管理体制

  二、税收征收管理程序及要求

  三、征纳双方的权利、义务和责任

第三章 涉税服务业务

  一、涉税鉴证业务

  二、非涉税鉴证服务

第四章 税务登记代理

  一、企业税务登记代理

  二、纳税事项税务登记代理

第五章 发票领购与审核代理

  一、熟悉发票种类、适用范围及不同纳税人使用发票的权限

  二、了解领用、印制发票操作规定及电子发票的有关规定

  三、掌握增值税发票管理新系统的发票填开各种具体要求及操作要点

  四、熟悉代理审核增值税发票的基本内容及操作要点

  五、熟悉发票违章处罚的具体规定

第六章 建账建制代理记账实务

  一、了解代理建账记账的适用范围

  二、熟悉代理建立简易账或复式账的基本要求

  三、熟悉代理建立财务制度的基本内容

  四、熟悉代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范

第七章 企业涉税会计核算

  一、企业主要会计科目的设置

  二、工业企业涉税会计核算

  三、熟悉商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算

  四、熟悉商业企业金银首饰消费税的涉税核算

  五、掌握全面营改增后的增值税会计核算

第八章 代理纳税审查方法

  一、掌握代理纳税审查的基本方法

  二、了解代理纳税审查的基本内容

  三、熟悉调账基本方法和基本原则

第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核

  一、增值税纳税申报代理

  二、掌握增值税纳税审核

  三、代理消费税纳税申报

  四、熟悉代理消费税应税销售额,适用税目、税率,纳税环节的审核

第十章 所得税纳税申报代理和纳税审核

  一、企业所得税纳税申报

  二、企业所得税纳税审核

  三、了解企业所得税特别纳税调整的规定

  四、个人所得税申报代理

  五、个人所得税纳税审核

第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核

  一、了解代理土地增值税纳税申报与审核操作规范,掌握土地增值税纳税申报表计算填报方法

  二、掌握土地增值税土地增值额、应纳税额审核操作要点

  三、熟悉代理印花税纳税申报操作规范,掌握印花税纳税申报表计算填报方法

  四、掌握印花税应税合同,其他凭证计税金额,适用税目、税率,代理审核操作要点

  五、了解代理房产税纳税申报操作规范,了解代理房产税纳税申报表计算填报方法

  六、掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点,掌握出租房产租金收入代理审核的基本方法

  七、了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范,熟悉资源税纳税申报表计算填报方法

  八、熟悉代理审核资源税的基本方法和操作要点

  九、了解代理城镇土地使用税纳税申报操作规范,了解代理城镇土地使用税纳税申报表计算填报方法

  十、掌握城镇土地使用税应税土地面积、减免税土地面积代理审核操作要点

  十一、了解环境保护税纳税申报操作规范和计算填报方法

第十二章 社会保险费与非税收入申报代理与审核

  一、了解社会保险费申报代理操作规范。

  二、熟悉基本养老保险、基本医疗保险的审核要点。

第十三章 税务行政复议代理

  一、税务行政复议的有关规定

  二、代理税务行政复议的基本前提与操作规范

第十四章 税务咨询与税务顾问

  一、税务咨询

  二、了解税务顾问的基本内容

  三、现代税务咨询—税收筹划

第十五章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制

  一、税务师执业风险

  二、税务师事务所质量控制


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